Penetapan indikator risiko

Indikator risiko, sebagai suatu peraturan, menjelaskan secara singkat kriteria, penyimpangan yang merupakan sinyal dari keberadaan risiko. Indikator indikator risiko mengandung data kuantitatif dan kualitatif yang akurat yang sesuai dengan indikator risiko.

Informasi produk berikut dibandingkan:

• Kode TH FEA... Menetapkan produk ke kelompok risiko berdasarkan kepemilikannya pada kelompok komoditas tertentu oleh CN FEA tersebar luas dalam praktik otoritas pabean. Dalam beberapa kasus, kriteria ini adalah satu-satunya indikator, dalam kasus lain kriteria ini digunakan bersama dengan sejumlah faktor lain;
• Bobot kotor barang;
• Jumlah nosional pembayaran pabean yang jatuh tempo dan jumlah pembayaran pabean yang dibayarkan saat mendeklarasikan barang dari kiriman yang diberikan. Perbedaan jumlah yang ditunjukkan dapat menunjukkan bahwa pembayaran bea cukai belum dibayar penuh, yang merupakan dasar untuk analisis lebih lanjut dari deklarasi bea cukai, yang memperhitungkan:
  • penyediaan hak istimewa untuk pembayaran bea cukai;
  • ketentuan preferensi tarif;
  • penerapan faktor koreksi khusus berkenaan dengan kliring individu dan mata uang tertutup terhadap nilai tukar resmi mata uang dasar yang sesuai terhadap rubel Rusia, yang ditetapkan oleh peraturan Pemerintah Federasi Rusia;
• fitur pergerakan barang dan fitur prosedur bea cukai sebelumnya;
• ketersediaan penyesuaian nilai pabean;
• deklarasi oleh pemberi pernyataan dalam deklarasi pabean nilai faktur barang dalam mata uang selain mata uang yang ditunjukkan dalam pemberitahuan elektronik.

Menurut hasil kerja analitis, serta hasil kontrol berikutnya, set tanda terungkap yang menunjukkan adanya risiko.

Penilaian risiko

Penilaian tingkat risiko yang diidentifikasi ditentukan oleh metode ahli tergantung pada jumlah dugaan kerusakan, frekuensi manifestasi dan indikator lainnya, dan penilaian ini memberikan kemungkinan terjadinya pelanggaran atau kejahatan.

Tingkat risiko bisa tinggi, sedang atau rendah. Jika tingkat risiko ditentukan serendah-rendahnya, maka dalam hal ini, objek analisis dipantau (analisis informasi) dan berlanjut sampai tingkat risiko berubah menjadi menengah atau tinggi, informasi tersebut dikomunikasikan kepada manajemen.

Jika tingkat risiko diakui sebagai rata-rata, petugas bea cukai menyiapkan konsep orientasi.

Dalam kasus ketika tingkat risiko yang diidentifikasi tinggi, rancangan profil risiko dibentuk dengan catatan penjelasan yang menyertainya. Dalam formulir ini, draft profil dikirim ke departemen yang sesuai dari Direktorat Utama Organisasi Bea Cukai dan Kontrol Bea Cukai FCS Rusia, di mana ia terdaftar dalam jurnal dan setelah lokakarya itu dapat dikembangkan berdasarkan itu profil risiko dalam manajemen risiko dan kontrol operasional FCS Rusia.